Пеня за неуплату транспортного налога для физических лиц и организаций

Транспортный налог (ТН) представляет собой одну из обязательных форм налогообложения и должен регулярно оплачиваться автовладельцами. Соответствовать нормам закона должны все, независимо от того, кем они являются – физическими лицами, юридическими лицами или же коммерческими компаниями.

Оплату транспорта налога следует осуществлять до 1 октября ежегодно. Исключений среди налогоплательщиков нет, если, конечно, не считать тех, кто не владеет транспортом. ТН должны оплачивать все – компании, организации, частные лица, индивидуальные предприниматели, государственные предприятия: иными словами, все, на чьём балансе записано транспортное средство. Исключений, связанный с категориями автомобильного транспорта также нет – соответственный закон о налогообложении действует один для всех одинаково.

Рассмотрим подробнее как начисляются пени за транспортный налог физическому лицу и организациям.

Требования и особенности уплаты налога

Пени по транспортному налогу

Однако, если транспортный взнос своевременно не оплачен, то со стороны государства следуют штрафные санкции, в которые, входит пеня за неуплату. Изучая этот вопрос, прежде всего, следует рассмотреть сумму пени и кому именно она может грозить, от чего зависит.

Транспорт наземного типа:

  • автотехника;
  • мототехника (в том числе дорожные трайки, квадроциклы и пр.);
  • автобусы, микроавтобусы, грузовики и др. виды габаритных машин;
  • пневматический и гусеничный транспорт.

Согласно данным из Российского комитета статистики на протяжении последних лет ТН исправно и успешно пополняли региональные бюджеты, поэтому в 2018-2019 гг. спад интенсивности налоговой ответственности граждан и предприятий, не ожидается.

Данный вид налога облагается в случае, если субъект владеет такими видами транспорта (приведена общая классификация).

Транспорт водного типа:

  • катера и яхты;
  • парусные лодки;
  • теплоходы и пароходы;
  • гидроциклы.

Транспортный налогТН относится к категории обязательных. Средства, оплаченные гражданами по этой колонке, идут непосредственно в региональный бюджет, а значит сумму налога и уровень штрафных санкций определяют местные власти на региональном и местном уровне.

Авиатранспорт:

  • лайнеры, планеры;
  • самолёты различных типов;
  • вертолётная техника.

Исключение составляет автомобильная техника, мощность двигателя которой не превышает 100 лошадиных сил, а также транспорт, ориентированный для инвалидов.

Транспортная выплата, как и другие типы налоговых отчислений, обладает минимальной суммой, являющейся ставкой для маломощной техники. Минимум соответствует 200 руб. Региональные органы могут поднимать данную ставку, однако, ограничением является сумма 1000 руб. Иными словами, выше, чем в пять раз минимум подняться не может.

Для примера рассмотрим ТН на среднестатистический автомобиль (300 л.с., 2006 г.в.) в различных регионах РФ:

  1. Мурманский регион — 45750 руб.
  2. Иркутский — 32025 руб.
  3. Республика Коми, Сыктывкарский край, город Ипать — 42700 руб.
  4. Новгородская область (Нижний Новгород) — 45750 руб.
  5. Пермский регион — 11285 руб.
  6. Чечня (самый маленький налог) – 2440 руб.

Существуют также несколько городов и регионов, в которых ТН все ещё не может быть рассчитан. Например, в непризнанной ДНР, где ходят российские рубли, налоговые законы ещё не утверждены до конца. Новость о введении ТН имела место в 2016 году, однако, на деле законов ещё нет.

Сумма, которую должен ежегодно вносить автовладелец зависит от следующих параметров:

  1. Регион.
  2. Мощность двигателя машины.
  3. Вместимость транспорта.

Расчет налогаВ расчёт не входят такие показатели, как доход гражданина, его трудовой стаж и пр.

Помимо этого, существует ещё два показателя, которые могут внедрять по необходимости: год выпуска авто и общие экологические характеристики машины.

Самостоятельно подсчитать сумму налога довольно несложно, применяется простая расчётная формула: срок (в месяцах), в течение которого водитель владел машиной умноженная на налоговую ставку мощности мотора. Объём мотора, с юридической точки зрения, измеряется не в привычных кубических сантиметрах, а в лошадиных силах. Налоговая ставка измеряется, разумеется, в российских рублях

Что такое месяц регистрации? Для того чтобы не было путаницы и расчёты не индивидуализировались под каждого автовладельца, принято стало под месяцем регистрации полный месяц. Иными словами, если автомобиль был зарегистрирован 31 января, то оплачивать транспортный сбор будет необходимо за весь месяц январь. Рассчитываться самостоятельно вовсе необязательно, так как это – прямая обязанность работников местных налоговых служб.

Контроль по уплате налога

Последнее издание Налогового Кодекса Российской Федерации полностью содержит чётко прописанные правила касательно уплаты ТН. Именно Кодекс определяет роль региональных законодательных институтов в вопросе выборе окончательной сумме налога и допустимых способах оплаты. Что касается сроков оплаты этого вида налогов, то дела обстоят аналогично – местная власть полностью контролирует вопросы сроков и периоды оплаты, независимо от того, кто обязан оплачивать транспортные налоги – физ. лицо, индивидуальный предприниматель или крупная компания.

В обязательства налоговика входит также составление уведомлений касательно обязательности проведения платежа для всех местных граждан, проживающих в соответствующем регионе.

Согласно налоговому законодательству, декларации касательно ТН заполняются за 30 дней до непосредственной оплаты.

Если владелец автотранспорта отказывается оплачивать сбор, налоговые службы могут действовать таким образом:

  • провести внеплановую проверку;
  • назначить пеню за несвоевременную оплату сбора;
  • арестовать банковские счета или частную собственность нарушителя;
  • конфисковать всё или часть арестованного имущества;
  • произвести штрафное отчисление из заработной платы нарушителя;
  • многое из этого списка может сопровождаться запретом на выезд из страны.

Судебный искНовое, свежее законодательство России гласит, что подобные меры могут иметь место только после утвердительного искового решения. Судебный иск разрешается подавать лишь спустя полгода с установленной даты оплат. Гражданин, выступающий как нарушитель, обязан получить копию судебного заявления через день после его подачи в суд.

Граждане должны выполнять свои обязанности перед налоговым органом исключительно в течение последних 3 лет. Присуждать штрафные санкции и вводить пеню при более длительном сроке – действие неправомерной.

В первые месяцы гражданин гасит задолженность перед Налоговой за счёт средств, которые присутствуют на его банковских зарплатных счетах. И лишь после того, как это выполнено, можно начинать рассматривать вместо оплаты арестованное имущество гражданина. Иными словами, начинать взыскание налогового долга с ареста имущества – является действием категорически противозаконным.

Что такое сумма пени?

Самым наиболее вероятным исходом при отказе от уплаты ТН является пеня. Как правило, арест имущества, удержания финансов со счетов и прочие меры вводятся тогда, когда гражданин отказывается платить пеню, причём дольше 6 месяцев.

Сумма пени за неуплату транспортного налога (её размер) исчисляется как процент от общей суммы неоплаченного транспортного сбора. Соответственно, в тех случаях, когда невыплата продолжается (а долг непрерывно растёт) и гражданин продолжает просрочивать оплату, размер пени также продолжает возрастать. Неустойка, аналогично ТН, пополняет собой бюджетный запас региона.

Существует два фактора, согласно которым сумма пени (по транспортному налогу КБК) может возрасти:

  1. Уклонение от налоговых обязательств со стороны нарушителя продолжается.
  2. Региональные власти (исходя из своих соображений, не связанных с нарушителями) поднимают ставку пени.

Штрафные санкцииЧто касается второго пункта, то законодательство Российской Федерации, в частности, Налоговые службы полностью разрешают местным институтам власти регулировать размер пени.

Несмотря на то, что пеня – это одна из форм штрафных санкций, пеня – не является штрафом. Штраф – это отдельная мера наказания, которая может быть внедрена за просрочку налоговых платежей независимо от суммы пени по транспортному налогу.

Штраф начисляется в один момент и его размер не является динамическим как пеня. Иными словами, размер штрафа не меняется в течение времени, но является обязательным платежом.

Фиксированного штрафа не существует, окончательная сумма зависит от конкретной ситуации, тяжести нарушения налогового законодательства.

Особенности начисления пени

Система начисления штрафов является самой эффективной и широко применимой при административных нарушениях (налоговых, в том числе). Разберёмся с тем, когда именно начинают начисления пени по транспортному сбору.

Уведомление гражданам касательно того, что в случае, если они своевременно не оплатят задолженность по ТН, к ним будут применены штрафные санкции в виде пени, начинают отправляться автовладельцам в течение 3 месяцев с момента первой неоплаты.

Принцип начисления за транспортный налог: пени начинают начислять за каждые сутки просроченного налогового платежа. Рассмотрим формулу, согласно которой можно рассчитать размер начисляемой пени.

Калькулятор прост — необходимо умножить между собой следующие показатели:

  • принятая в региональных масштабах ставка пени;
  • просроченная величина налогового платежа;
  • количество просроченных суток.

Пеня по неуплаченному налогуПостараемся ответить на один из самых популярных вопросов среди автолюбителей, которые забыли оплатить вовремя пени, за транспортный налог, столкнулись с рассрочкой: как произвести расчёт суммы пени, как определить долю этого штрафа в общей задолженности? На самом деле подсчитать сумму довольно несложно.

Согласно новому законодательству, пеня касающаяся вовремя неоплаченного ТН, равна количеству 1/300 рефинансированной доли, которая была актуальная на момент уплаты сбора.

Если работники Федеральной Налоговой службы убеждаются в состоявшемся факте просрочки гражданина и доказывают умышленность этого явления, то все начинается с возложенного штрафа, сумма которого достаточно велика: от 20 до 40% установленной суммы налога.

Если будет арестована собственность гражданина, то начисление пени будет прекращено. Причина проста: арест является принудительной формой взыскания налога и это – уже решение суда, а значит, все банковские счета уже заблокированы. Именно за счёт этих средств и будет погашаться долг, а значит юридический смысл пени пропадает.

Оплата пени

Все уведомления касательно просроченной задолженности, начавшейся пене и штрафным мерам, работники налоговых служб отправляют гражданам на почтовый адрес.

Происходит довольно часто, что уведомление приходит не точно в срок и определить действительную сумму пени на текущий момент – очень просто:

  1. Прийти в ближайшее отделение Налоговой службы.
  2. Можно постараться найти нужную информации на сайте Госуслуг (в разделе «Информирование налогоплательщика», введя все свои данные (идентификационный код), можно быстро ознакомиться с суммой, начисленной вам пени).
  3. Также можно ознакомиться с информацией на официальном сайте Федеральной службы судебных приставов (выяснить наличие открытого судебного дела по конкретному налогоплательщику).

Оплата долга через терминалПосле того как точная сумма начисленной пени выяснена, её необходимо оплатить.

Существует множество различных способов сделать это:

  • через кассу внутри отделения Федеральной Налоговой службы (то самое отделение, в котором было зарегистрировано транспортное средство);
  • подходят все отделения Сбербанка России;
  • оплачивать налоги и пеню за их просрочку позволяет система электронных денег Qiwi (скоро будет возможна проводка платежей и через Яндекс Деньги);
  • если гражданин имеет банковский счёт в отделении Альфа-Банка, средство можно переводить прямо с карты;
  • зарегистрировав предварительно персональный кабинет, можно произвести оплату с сервиса nalog.ru.

Квитанция, платёжка, подтверждающая, что уплата пени и задолженности (как и платёжный скрин из системы Киви) необходимо сохранять до того момента, пока не получите уведомление из Налоговой службы о следующем платеже.

Также следует помнить, что оплачивать пеню необязательно должен именно должник. Если нарушитель не может выполнить физически эту процедуру, его поручение может выполнить любой гражданин.

Важные рекомендации

Оплата онлайнВсем налогоплательщикам следует помнить и знать, что, будучи должниками по налогам на транспорт, они, несмотря на уязвимость, имеют, довольно чётко прописанные в законодательстве, права.

Юристы и адвокаты, которые долгие годы защищают в суде права своих клиентов, предупреждают, что всегда следует обращать внимание на:

  1. Оплачивать налоги, пеню за неуплату и штрафы, гражданин обязан только на основании официального уведомления. Это означает, что, оплачивая задолженность, необходимо всегда иметь при себе этот документ. Образец официального уведомления можно найти на сайте Госуслуг.
  2. Привлекать должников к административной ответственности, арестовывать имущества, блокировать банковские счета и финансовые операции, без решения суда – незаконно.
  3. Если уведомление касается большого промежутка продолжительностью 3 года и более, оно автоматически является недействительным и легко оспариваемым в судебном порядке. Давность уведомления составляет, согласно Законам, ровно 3 года, после этого срока задержка платежа аннулируется.

Также нужно понимать, что оплата пени позволяет использовать рассрочку, а это значит, что на должника действует целый ряд льгот.

Существует ряд факторов при котором гражданин, у которого есть задолженности, имеет право получать внушительные льготы. Официальное банкротство коммерческой организации, форс-мажорные обстоятельства с физическим лицом и много другое – повод для облегчения условий погашения задолженности.

Для того чтобы подтвердить свою причастность к льготам при погашении, в налоговую службу необходимо отправить документы, служащие доказательствами. Это могут быть справки, выписки и др. Помимо обычных льгот и упрощений, гражданину может быть назначена отсрочка сроком до 1 года. Иными словами, при просрочке и получении дополнительного года, срок оттягивается почти на декабрь следующего отчётного года.

Заключение

Подведём итоги и сделаем выводы. Согласно законодательству, ТН представляет собой одну из самых обязательных форм налогообложения. Выполнять оплату транспортного сбора следует ежегодно до 1 октября. В тех случаях, когда ТН своевременно не оплачен, со стороны государства следуют штрафные санкции: к таковым относится, пеня за неуплату.

Данный вид налога облагается том случае, если субъект владеет таким транспортом, как автотранспорт, мототранспорт, водный транспорт и любой тип авиационной техники.

Сумма, которую должен ежегодно вносить владелец зависит от многих параметров:

  • область, в которой зарегистрирована машина;
  • характеристики транспорта – мощность, вместимость.

Помимо пени, существует ряд других мер – штраф, арест имущества, блокировка банковских счетов и погашение долга с зарплатных средств гражданина. Однако все способы принудительного погашения возможны через суд, в противном случае гражданин может защитить свои права и выиграть.

Рейтинг автора
0
Елизаров Артем
юрист, специалист по автомобильному праву
Написано статей и ответов
230
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд
Загрузка...
Добавить комментарий